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中國大陸台商常有這樣疑問:公司缺錢,可以其他關聯企業借款嗎?聽説中國陸企業間不能私下借貸,要透過銀行委託貸款?若我借錢關聯企業會處罰嗎?上述種種疑問來於 – 中國大陸企業間能否直接事借貸行?
中國大陸企業間借貸法令規範
企業間借款是指無金融經營權兩個企業之間拆借資金民事行為。中國人民銀行於1996年發佈了《貸款通則》,規定企業間不得進行借貸,若有資金需要,透過銀行辦理委託貸款,企業之間若進行借貸(或者變相借貸),中國人民銀行取締,出借方違規收入處以1倍以上5倍以下罰款。此規定下,許多台商企業企業間借貸合法性存有疑慮,可能遭受罰款外,主要是擔心借出之款項將來收回來時,其債權可能受法律所保障。
中國大陸企業間訂定借款是否,我們可以從《中華人民共和國民法典》[1]與《中華人民共和國合同法》,《民法典》規定「依法成立,受法律保護」,同時規定「違反法律、行政法規的制性規定民事法律行為」。可見,企業間訂定借款,只要違反法律或是行政法規的強制規定,本身是受法律保護。那麼,《貸款通則》禁止企業間借貸規定,是否與《民法典》產生矛盾?
這個問題可以中國大陸法律(令)位階觀點來討論,《貸款通則》中國人民銀行制定,屬「部門規章」;而《民法典 / 合同法》是全國人大通過「法律」,層級上《民法典 / 合同法》於《貸款通則》。進一步規範內容細究,《民法典 / 合同法》雖有「違反法律、行政法規的制性規定民事法律行為」規定,但《貸款通則》屬「部門規章」,並非全國人大通過「法律」或國務院制定「行政法規」,因此企業間借貸雖違反《貸款通則》規定而可能有遭人民銀行罰款可能,但影響借貸行為本身民事法律上有效性,因此貸出方債權可依《民法典 / 合同法》受保障。
中國大陸最高人民法院審理民間借貸案件實踐規定
上述觀點司法審理上得到了印證,中國大陸最高人民法院發布法釋2020年6號文件(以下簡稱「6號文」),其支持並保障生產或經營需要而發生民間借貸行,只要企業間借貸涉及套取資金轉貸、經常性放貸、犯罪活動或高利放貸違背公序良等行,借貸。此外,6號文「一年期貸款市場報價利率(LPR)」四倍標準確定民間借貸利率司法保護上限;來説,借貸約定利率15.4% (2020年9月發佈LPR 3.85%四倍計算)以內,則利息受司法保障,超過該標準部分屬。
值得注意的是,若企業間借貸不是基於生產經營需要,而是營利目的,經常性地向社會對象發放貸款,會視為擾亂金融市場秩序,可能認定觸犯非法營罪並涉及刑事責任。
中國大陸企業借貸税務考量
關聯企業間進行借貸,貸出方取得利息收入應履行納税義務,但借入方是因為營運困難而有資金需求,借入方虧損情況下,相關利息支出並沒有税前扣除效果,且無進項税額可供抵扣,因此關聯企業間借貸有可能存在集團總體税負情況。此考量下,許多企業可能會安排無償(或低利)借貸,但這涉及關聯企業間轉讓定價問題。
企業間借貸之外,另一種情況是個人股東企業借款(或其他名義使用企業資金),若該個人股東取得資金年終前歸,且於經營活動,會視為企業個人股東分配利潤,個人股東要繳納個人所得税。
結語
中國大陸企業間(或企業個人間)借貸行為並見,隨著《民法典》6號文出台,法律與司法層面進一步釐清了中國大陸民間借貸法律效力利率標準,總體來説,企業間基於生產經營需要而發生營性借貸行,只要存在法定情事,該借貸行是受中國大陸法律所保障。但於《貸款通則》現行,雖然目前實務上很少發生,但人民銀行有權力民間借貸進行裁罰,加上前述税務相關議題,建議企業安排借貸行為時,宜做通盤考量。
 
[1] 《民法典》於2021年1月1日起施行,《合同法》同時廢止,故本文爰引規定《民法典》主。

中國大陸台商常有這樣疑問:公司缺錢,可以其他關聯企業借款嗎?聽説中國陸企業間不能私下借貸,要透過銀行委託貸款?若我借錢關聯企業會處罰嗎?上述種種疑問來於 – 中國大陸企業間能否直接事借貸行?

企業間借款是指無金融經營權兩個企業之間拆借資金民事行為。中國人民銀行於1996年發佈了《貸款通則》,規定企業間不得進行借貸,若有資金需要,透過銀行辦理委託貸款,企業之間若進行借貸(或者變相借貸),中國人民銀行取締,出借方違規收入處以1倍以上5倍以下罰款。此規定下,許多台商企業企業間借貸合法性存有疑慮,可能遭受罰款外,主要是擔心借出之款項將來收回來時,其債權可能受法律所保障。

中國大陸企業間訂定借款是否,我們可以從《中華人民共和國民法典》[1]與《中華人民共和國合同法》,《民法典》規定「依法成立,受法律保護」,同時規定「違反法律、行政法規的制性規定民事法律行為」。可見,企業間訂定借款,只要違反法律或是行政法規的強制規定,本身是受法律保護。那麼,《貸款通則》禁止企業間借貸規定,是否與《民法典》產生矛盾?

這個問題可以中國大陸法律(令)位階觀點來討論,《貸款通則》中國人民銀行制定,屬「部門規章」;而《民法典 / 合同法》是全國人大通過「法律」,層級上《民法典 / 合同法》於《貸款通則》。進一步規範內容細究,《民法典 / 合同法》雖有「違反法律、行政法規的制性規定民事法律行為」規定,但《貸款通則》屬「部門規章」,並非全國人大通過「法律」或國務院制定「行政法規」,因此企業間借貸雖違反《貸款通則》規定而可能有遭人民銀行罰款可能,但影響借貸行為本身民事法律上有效性,因此貸出方債權可依《民法典 / 合同法》受保障。

上述觀點司法審理上得到了印證,中國大陸最高人民法院發布法釋2020年6號文件(以下簡稱「6號文」),其支持並保障生產或經營需要而發生民間借貸行,只要企業間借貸涉及套取資金轉貸、經常性放貸、犯罪活動或高利放貸違背公序良等行,借貸。此外,6號文「一年期貸款市場報價利率(LPR)」四倍標準確定民間借貸利率司法保護上限;來説,借貸約定利率15.4% (2020年9月發佈LPR 3.85%四倍計算)以內,則利息受司法保障,超過該標準部分屬。

值得注意的是,若企業間借貸不是基於生產經營需要,而是營利目的,經常性地向社會對象發放貸款,會視為擾亂金融市場秩序,可能認定觸犯非法營罪並涉及刑事責任。

財新引述消息指,內地擬將民間借貸利率合法上限從目前24%降低於15.4%水平。目前內地中小企難以向國有內銀借錢,因而民間貸款下,意味著降低水平後,於該息口借貸失去法律保護。

報道引述消息指,中國最高法院將修改司法解釋,調整民間借貸利率司法保護上限計算方法,可能將民間借貸利率合法上限從目前24%降低到超過一年期貸款市場報價利率(LPR)四倍水平。目前一年期LPR3.85%,意味著民間借貸利率合法上限15.4%。

社羣上出現許多陸貸款廣告,聲稱不用錢,除非到大陸管轄地需要還,但世上有這麼事嗎?借錢可以不用還?會會有風險?

近日社羣看到許多類廣告,聲稱只要雙證件、護照及台胞證,可迅速借錢,而且只要不去大陸或大陸管轄地不用錢,稱為大陸貸款。

許多民眾此吸引,但只是看到表面上能迅速借錢,沒看到背後隱藏危險,業者講得聽,唯一風險只是不能去大陸和其管轄地,在台灣完全會受到影響,但有這麼嗎?元貸帶你來剖析大陸貸款風險!

大陸貸款稱只要給予上述資料,只需要2個月時間拿到錢,而且完全需要還款,2個月後可拿到錢和取回證件,人不用去大陸,唯一條件是貸款通過後,不能去大陸和大陸管轄區,如果去了會列為通緝犯,會叫你還款。

,現在讓元滿貸您一一破解大陸貸款隱藏風險詐騙!

申辦大陸貸款首要條件,個人證件及護照寄業者,業者會您審核,通過後會撥款,但你確保業者會您證件拿去做什麼事;可能會發生取得證件後,業者直接消失,到時錢拿不到,證件騙走。

業者會説要你在台灣帳户做一點,這樣才可以提高核貸率,借款人索取帳户及存摺,後借款人沒拿到錢,帳户詐騙集團利用變為警示帳户,反而讓自己身陷危險境中。

大陸貸款業者稱只要不去大陸及大陸管轄地可以不用還款,除非你要去這些地方才要錢。不過就算不去大陸,一但申辦大陸貸款後,你大陸管轄區通緝身分,抓到,可能不是只有錢而已這麼。

延伸閱讀…

中國大陸企業間借貸應注意之議題

中國出台規定民間借貸年利率上限36%

大陸那邊,只要有雙證件和台胞證可以辦銀行卡,不肖業者會索取你證件去辦卡,然後卡片拿去洗電信錢,到時你會淪為是詐騙集團一員,因為銀行卡是你證件申辦。

大陸貸款聲稱100%保證拿到錢,還可以不用還?老實講,天底下如果有這麼事,那大家還需要工作嗎?而這些業者哪來這麼多錢借給別人?不是做慈善。請大家記得,合法貸款業者會保證100%過件,只有詐騙集團會這樣保證。

早在2020年有大陸貸款詐騙相關新聞,而近日大陸貸款崛起,許多人開始想申辦大陸貸款借錢,但有可能會如新聞説,碰上貸款詐騙,將自己帳户提供貸款人,結果帳户詐騙集團所用,使自己淪為警示户騙錢。

近年來,中國大陸銀行過橋貸款亂象頻發,坑騙儲户及擔保人財產。陸媒此歸結為銀行員工個人行為,近日, 山東企業家劉因明接受《大紀元時報》專訪,解密大陸民間借貸個中陷阱,揭露中國金融行業層層黑幕。

介紹,中國,所謂高利貸公司是投資理財公司、投資諮詢公司、投資擔保公司、基金管理公司和公司名義合法存在,披著合法外衣,銀行高管、政府官員及勢力勾結,利息收入分解成利息、顧問費、中介費、諮詢費合法途徑。

民間借貸離不開銀行行長操作,有以下六種情況:

劉因明親身經歷過一個案子舉例。有一家公司到年底銀行貸款了,它資金流不足以償還銀行全部借款加利息,公司闆找到銀行行長喝茶、想辦法。

劉因明説,「銀行行長這個闆推薦一家投資公司,這種公司銀行行長親戚或者政府官員親戚做。這種公司裝潢檔寫字樓、或租或買高檔寫字間營業。企業闆找到這家公司,出示銀行行長批覆函,承諾只要錢上,一個月內放出新貸。」

「高利貸公司其實接到銀行行長通知了,這個業務是可以做,這個企業有抵押,有現金流和信譽。比如説,高利貸公司答應借出5千萬,銀行行長保證1個月以內能下款,短期過橋利息是200%(年化利率),一個月20%。」

延伸閱讀…

內地擬將民間借貸利率的合法上限降低(10:31)

大陸涉及金融貸款相關法令簡介

貸款企業承受了20%過橋成本,説,貸款1000萬,給高利貸公司200萬諮詢費。劉因明指出,投資公司要不是利息,利息是,會超過法律規定同期銀行出借利率四倍。他要是顧問費、諮詢費、擔保費,是合法費用,達到規避中國法律關於民間借貸出借利率不得於同期銀行出借利率四倍規定。

此外,有考查費,企業進行考查,企業進行評估,所有這些費用加起來年化利率200%。過橋沒有超過一月,是短期。10天下來是1個月算,32天下來2個月,收益200%要高一點。

短期過橋費用會於200%,年化率240%、月利率20%,業內認為是一個「價」。高利貸出借利率中國會於年利率百分之五十。短期過橋民間借貸,年化利率高達百分之三百。

所謂過橋貸款,企業不足以償還貸款情況下,找高利貸公司借款,銀行後貸款,一個月內實現「借」。能收回企業貸款,避免出現死帳爛帳,過橋成為銀行貸款潛規。

有一種情況,是劉因明親身。他幫一家企業還款濰坊銀行,濰坊銀行理應抵押物他,但是銀行找了另一家帝豪公司,抵押物賣帝豪公司了,侵害了多個債權人、上千個農民工權益。當時(2016年2月),劉因明發動當地農民工圍堵濰坊中院,到山東省政府、濰坊市政府維權。

他舉例説,一家企業今年過橋拿了一個20%,明年過橋拿了一個20%,後年過橋……到了第5年時候,確實沒有門路,企業馬上要破產了。這種情況下,銀行行長推薦一家投資諮詢公司問公司。這種諮詢公司本身是沒有錢,但是他有好多有錢人信息資源,這些信息是銀行行長披露他。

於是,投資諮詢公司找到銀行有存款有錢人,説銀行每個月利息,有一個過橋業務,問儲户是不是感興趣?「投資諮詢公司信心地告訴有錢人,企業有銀行行長批覆函,1個月貸款能批下來。但是這個東西(批覆函)是,是銀行做出來讓他去找錢。」

「儲户錢這家企業銀行了。但是1個月後,這個錢會儲户了,會批下貸款來了。因為銀行知道這家企業有風險。這樣這筆債務落到儲户身上了。銀行錢好了,債務轉嫁到儲户身上,成了那家企業債權人了。」

他説,如果銀行講,儲户去起訴,能拿到企業抵押銀行廠房、車輛。如果銀行講,就出現了銀行解除抵押,找一家公司買下抵押物,這樣儲户會一無所有,連查封東西沒有了。

劉因明指出,銀行覺得出現風險企業,他批覆函騙民間資本。銀行出賣了客户信息,出賣了客户利益,但是你找不到銀行任何把柄。銀行行長會出面做任何事情,只是讓你找民間資金過一下橋。

你找不到投資諮詢公司,它只是有這種業務。投資諮詢公司看銀行行長批覆函,他説他知道貸款下不來。但是實際上這些東西設計好了。這些諮詢公司銀行拿回佣,不是20%了,那半砍了,因為銀行是一個死債了,找這種諮詢公司來做。

作為儲户,是投資諮詢公司找他,一個願打,一個願挨。

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