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閲讀提示:公司銀行貸款時候,銀行會留存一部分金額作為保證金,以此來保證公司能夠還款,該賬户貸款保證金賬户;公司會有專門於上交税金賬户,繳税專用賬户。當公司成為執行人時,法院能否執行貸款保證金賬户、繳税賬户特殊性質賬户?本期,我們通過最高人民法院發佈一起案例分析上述法律問題。

只有法律法規明確規定不得強制執行賬户不能強制執行,公積金按揭貸款保證金專用賬户、納税專用轉賬屬於不能強制執行賬户。

一、2018年6月21日,唐山市豐南區人民法院判決某北公司返還孟某購房款418942元及利息。

二、2018年9月7日,執行法院河北省唐山市中級人民法院(以下簡稱唐山中院)作出裁定,裁定劃扣某北公司交通銀行開設尾號5337賬户及尾號5180賬户(以下簡稱5337賬户、5180賬户)中存款共70萬元。

三、某北公司認為5337賬户公積金按揭貸款保證金專用賬户,並提交協議書證明5180賬户繳税賬户,上述賬户應劃扣,故唐山中院提起異議。唐山中院認為上述賬户屬於法院不得查封凍範圍,裁定駁回某北公司異議請求。

四、某北公司不服,河北省高級人民法院申請複議,請求撤銷唐山中院裁定並有關款項執行迴轉。河北高院裁定駁回某北公司複議申請。

五、某北公司不服,最高人民法院申訴。最高人民法院裁定駁回申訴請求。

本案爭議焦點問題是,唐山中院扣劃某北公司5337賬户、5180賬户款項執行行為是否於法有。

此,最高人民法院認為:

一、貸款保證金賬户不能對抗執行。最高人民法院(2014)執他字第8號函明確:執行銀行協助執行人案件時,不能凍結户名執行人銀行貸款賬户。貸款賬户系銀行記載其執行人發放貸款及收回情況賬户,而5337賬户是貸款保證金賬户,性質,不得對抗執行。

二、法院可以登記某北公司名下賬户採取執行措施。查扣凍規定第二條第一款規定:“人民法院可以查封、扣押、凍結執行人佔有動產、登記執行人名下產、動產及其他財產權。”於判斷執行人財產性質,人民法院可參照異議複議規定第二十五條“銀行存款和存管金融機構有價證券,金融機構和登記結算機構登記賬户名稱判斷”“其他財產和權利,有登記,登記機構登記判斷”規定予以形式審查。

三、銀行及税務部門可通過其他方式維護自身權益。於5337賬户,交通銀行如認為享有該賬户資金優先受償權,可直接唐山中院請求其予以優先分配,交通銀行如唐山中院分配該賬户資金執行行為不服,可向該院提出異議;於5180賬户,當地税部門如認為唐山中院扣劃5180賬户款項執行行為錯誤,可依法唐山中院提出異議。

綜上,最高人民法院裁定駁回某北公司申訴請求。

北京雲亭律師事務唐青林律師、李舒律師專業律師團隊辦理和分析過大量本文涉及法律問題,有實踐經驗。大量辦案同時總結辦案經驗出版了《雲亭法律實務書系》,本文摘自該書系。該書系作者全部是北京雲亭律師事務戰鬥第一線專業律師,具有理論功底和實踐經驗。該書系選題和寫作體例,實際發生案例分析主,力圖實踐需要出發,實踐中遇到複雜法律問題,尋求直接解決方案。

前事不忘,後事師。現結合法院裁判觀點,強制執行專用賬户相關問題,總結要點如下,供實務參考。

一、有法律法規明確規定不得強制執行賬户不能強制執行,如金融機構存款準備金賬户、黨費專用賬户。關於人民法院不得強制執行賬户,可以查看 《全面梳理人民法院不能凍結20種賬户類型|保全執行》 。不得強制執行賬户大多屬於專用賬户,其中款項並不受執行人控制。執行人能夠自行支配賬户能夠對抗強制執行可能性。(延伸閲讀2)

二、貸款保證金賬户,繳税賬户均能強制執行。《最高人民法院關於人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產規定》第二條第一款規定:“人民法院可以查封、扣押、凍結執行人佔有動產、登記執行人名下產、動產及其他財產權。”人民法院通過形式審查來判斷賬號是否執行人名下財產,從而決定是否強制執行。

三、如果貸款保證金賬户化並移交債權人佔有,構成動產質押,法院則不能執行該賬户款項。如果貸款保證金賬户款項化,專用於貸款質押擔保,構成動產質押,法院不能執行貸款保證金賬户款項,不能扣劃該類賬户資金;如貸款保證金賬户款項沒有化,沒有構成動產質押,法院可以執行貸款保證金賬户款項。(延伸閲讀3,可查看 《保證金賬户排除強制執行三大要素|保全執行》

(我國並不是判例法國家,本文所引述分析判例不是指導性案例,同類案件審理和裁判中並束力。同時,需要注意是,司法實踐中,每個案例細節千差萬別,切不可將本文裁判觀點直接援引。北京雲亭律師事務執行業務部案件裁判文書梳理和研究,旨在多讀者提供研究角度和觀察視角,並意味着北京雲亭律師事務執行業務部本文案例裁判觀點認同和支持,意味着法院處理類似案件時,該裁判規則應當援引或參照。)

登記建築物和土地使用權,土地使用權審批文件和其他相關證據確定權屬。

於第三人佔有動產或者登記第三人名下產、動產及其他財產權,第三人書面認該財產屬於執行人,人民法院可以查封、扣押、凍結。

登記建築物和土地使用權,土地使用權審批文件和其他相關證據確定權屬。

於第三人佔有動產或者登記第三人名下產、動產及其他財產權,第三人書面認該財產屬於執行人,人民法院可以查封、扣押、凍結。

銀行作為協助執行人時,現行法律和司法解釋只規定了可以執行人銀行存款賬户進行凍結,凍結銀行貸款賬户缺乏。強制執行應當通過控制和處分執行人財產措施來實現。銀行開立執行人為户名貸款賬户,是銀行記載其執行人發放貸款及收回貸款情況賬户、其中記載賬户餘額銀行執行人享有債權,屬於貸款銀行資產,並非執行人資產,而只是執行人銀行負債。

銀行作為協助執行人時,現行法律和司法解釋只規定了可以執行人銀行存款賬户進行凍結,凍結銀行貸款賬户缺乏。強制執行應當通過控制和處分執行人財產措施來實現。銀行開立執行人為户名貸款賬户,是銀行記載其執行人發放貸款及收回貸款情況賬户、其中記載賬户餘額銀行執行人享有債權,屬於貸款銀行資產,並非執行人資產,而只是執行人銀行負債。

銀行開立執行人為户名貸款賬户,系銀行記載其執行人發放貸款及收回情況賬户,本院(2014)執他字第8號函明確:“執行銀行協助執行人案件時,不能凍結户名執行人銀行貸款賬户。”本案中5337賬户某北公司貸款保證金賬户,貸款賬户性質,不能對抗執行。

查扣凍規定第二條第一款規定:“人民法院可以查封、扣押、凍結執行人佔有動產、登記執行人名下產、動產及其他財產權。”於判斷執行人財產性質,人民法院可參照異議複議規定第二十五條“銀行存款和存管金融機構有價證券,金融機構和登記結算機構登記賬户名稱判斷”“其他財產和權利,有登記,登記機構登記判斷”規定予以形式審查。本案中,5337賬户、5180賬户均某北公司名下,人民法院可以採取相應執行措施。於5337賬户,交通銀行如認為享有該賬户資金優先受償權,可直接唐山中院請求其予以優先分配,交通銀行如唐山中院分配該賬户資金執行行為不服,可向該院提出異議;於5180賬户,當地税部門如認為唐山中院扣劃5180賬户款項執行行為錯誤,可依法唐山中院提出異議。

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公積金按揭貸款保證金專用賬户、納税專用賬户能否強制執行 …

案例︱按揭貸款保證金能否被人民法院強制執行_銀行

強制執行過程中,人民法院對按揭貸款保證金可以先行採取凍結措施。如果銀行提出異議,可以指定其期限內提交證據證明其該保證金享有優先受償權。人民法院收到銀行提交證據後,要該保證金是否化並移交佔有進行實質審查。如果該保證金化並移交佔有,銀行提出該保證金享有優先受償權主張成立,人民法院可以扣劃該保證金;如果該保證金化並移交佔有,應保證銀行該保證金優先受償權,人民法院應解除凍結且不予扣劃。

一品公司漢唐公司建設工程施工糾紛一案,重慶市第四中級人民法院於2015 年2 月27 日作出(2014 )渝四中法民初字第00100 號民事調解書,調解書確認漢唐公司2015 年12 月28 日裝飾裝修、水電安裝工程保修期屆後支付一品公司40 萬元,2018 年12 月28 日防水工程保修期屆後,支付一品公司剩餘的10 萬元。調解書生效後,漢唐公司履行生效法律文書確定義務,一品公司於2016 年1 月9 日重慶市第四中級人民法院申請執行。

執行過程中,事人提供財產線索,重慶市第四中級人民法院查明執行人漢唐公司重慶農村商業銀行股份有限公司黔江支行(以下簡稱黔江農商行)41010101311****0496 賬户內存有501163.82 元。扣劃上述款項過程中,黔江農商行口頭提出執行異議,其聲稱,該賬户系按揭貸款保證金專用賬户,不應該賬户資金予以扣劃。執行法官聽取黔江農商行口頭異議後,先行凍結該賬户資金。查明該款項性質,執行法官責令銀行提交擔保以及該賬户存取款明細。隨後,銀行工作人員執行法官提供了《房地產項目按揭貸款合作協議》、《查詢賬户明細》以及《科目業務代號互查》。經審查,《房地產項目按揭貸款合作協議》證明房地產開發商銀行設立“保證金專用賬户”並存入比例保證金方式銀行發放貸款提供階段性擔保;《查詢賬户明細》證明該賬户只用於按揭貸款保證,所有存入款項漢唐公司交納保證金,所有支付款項兩筆保證金於定金額而退還漢唐公司外,銀行直接扣劃保證金,該賬户並於結算;《科目業務代號互查》證明該賬户保證金專用賬户。合議庭認為,該保證金符合化和移交佔有特徵,屬金錢質押,銀行該保證金享有優先受償權,不應該保證金採取強制執行措施。我院及時解除該保證金凍結。

於法律法規、司法解釋按揭貸款保證金執行無明確規定,導致司法實踐中按揭貸款保證金執行。筆者擬三個方面該問題進行探討,以期執行工作有所裨益。

法律關係是法律規範調整人們行過程中形成權利義務關係,是對現實生活中法律關係類型化、抽象化處理,包括主體、客體、內容三個要素。按揭貸款法律關係中,涉及房地產開發商、購房者、銀行三方主體,三方主體追求各自權益預期,享受相應權利,承擔相應義務。房地產開發商其開發房屋通過銷售方式獲取貨幣,實現資金回籠,是具體物進行貨幣化過程;購房者通過支付房屋對價獲取房屋產權,是現實貨幣進行物化過程;雖然房地產開發商購房者之間權利義務是,但於購房者資金,無力支付房屋價,因此銀行提供融資機會供購房者購買房屋,銀行以其提供資金獲取孳息收益,購房者以其所購房屋設定抵押,房地產開發商同時銀行給購房者發放貸款提供階段性擔保。三方主體按揭貸款過程中實施了房屋買賣、借款、擔保法律行為,涉及法律關係如下:

購房者房地產開發商簽訂買賣後,應規定提供相應文件資料,銀行申請個人住房貸款,銀行申請人身份情況、資信狀況確定貸款年限額度,雙方簽署借款。因此,購房者銀行之間系借貸關係,銀行出借人,購房者借款人。

購房者銀行申請貸款同時,要其所購房屋取得產權後抵押銀行,銀行發放貸款設立抵押。如購房者借款銀行借款時,銀行可依抵押權,購房者抵押房屋折價、變賣或拍賣並以所得價款優先受償。因此,購房者銀行之間具有抵押關係,購房者抵押人,銀行抵押權人。

購房者按揭形式購買房屋,房地產開發商簽訂商品房買賣,購買房屋,並付款方式中約定以銀行按揭方式付款。顯然,借款人即購房者,其房地產開發商之間系房屋買賣關係,房地產開發商出賣人,購房者買受人。

按揭過程中,雖然購房者其所購房屋抵押銀行,但於多數房屋為期房,房地產權證辦理完畢之前無法辦理抵押登記手續,而房屋抵押登記生效要件,因此,銀行放款後,即使有抵押,抵押行為生效,無法保證銀行放款安全。基於此,銀行往往會要求房地產開發商銀行“專用賬户”內存入按揭貸款保證金方式銀行發放貸款提供階段性擔保,即在購房者所購房屋辦理完抵押登記前,房地產開發商為購房者貸款承擔擔保責任,購房者若約定本付息,房地產開發商承擔擔保責任。因此,房地產開發商銀行、購房者存在擔保關係,房地產開發商擔保人,銀行債權人,購房者債務人。

所謂按揭貸款保證金房地產開發商銀行向購房者發放貸款餘額存入比例保證金,銀行發放貸款提供階段性擔保款項。當購房者取得房地產權證,並辦銀行抵押登記手續後,銀行相應保證金退房地產開發商。此期間,若購房者借款約定本付息,房地產開發商代為償,銀行有權直接保證金賬户中扣劃關款項。

房地產開發商其銀行簽訂“房地產項目按揭貸款合作協議”或“個人購房擔保借款”約定,銀行“專用賬户”內存入按揭貸款保證金,銀行支配、控制此賬户,當購房者本付息,銀行直接該“專用賬户”中扣劃相關款項。銀行房地產開發商定方式設定按揭貸款保證金擔保是否屬於最高人民法院《關於適用擔保法若干問題解釋》第85 條[ 最高人民法院《關於適用擔保法若干問題解釋》第85 條規定:債務人或者第三人其金錢特户、封金、保證金形式化後,移交債權人佔有作為債權擔保,債務人履行債務時,債權人可以該金錢優先受償。] 規定金錢質押?可金錢質押成立兩個關鍵要件進行判斷:

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託管賬户和按揭賬户可以是不同銀行嗎?

按揭服務常見查詢– 渣打銀行香港

金錢化包括形式上化實質上化。形式上化包括質押金錢封存;質押金錢存入銀行賬户;質押金錢存入銀行提供保管箱中等。而按揭貸款保證金將金錢存入銀行賬户實現形式上化。實質上化主要是指該金錢受存款人控制、支配,該賬户不用於結算。實踐中,於金錢實質化判斷可能困難,情況下可以通過約定和賬户明細加以判斷。有約定情況下,若該賬户只用於保證金收與支,存、通兑,事人無法自由支配該賬户及賬户內資金,滿足化要求;若該賬户不僅於保證金收支,還兼有結算功能,滿足化要求。此需要説是,按揭貸款保證金賬户資金具有流動性,但這是該保證金所擔保標的物變動決定。換言之,按揭貸款發放,保證金賬户中資金會增多;,房屋抵押權登記辦理,保證金賬户中資金返房地產開發商。

眾所周知,金錢屬於種類物,具有所有權佔有權同一性屬性,轉移佔有即轉讓所有權。但是金錢質押情形下,化金錢移交債權人佔有後,金錢佔有權轉移但金錢所有權轉移,這金錢屬性截然不同。

按揭貸款保證金專用賬户開户人是房地產開發商,但是,房地產開發商該賬户內資金並不能支取、通兑,銀行該保證金賬户享有控制權,這金錢質押屬性即轉移佔有權但轉移所有權相吻合。本案而言,漢唐公司通過設立按揭貸款保證金專户將金錢化後,黔江農商行作為質權人取得了金錢佔有權,漢唐公司金錢保留所有權,當購房者借款約定本付息時,黔江農商行才有權直接保證金賬户中扣劃關款項。

綜上,銀行房地產開發商之間簽訂合作協議,房地產開發商比例資金存放於銀行專用賬户,銀行發放購房貸款提供階段性擔保,這種質押方式符合金錢質押要件,因此,按揭貸款保證金性質上屬於金錢質押。

實施效果角度,強制執行措施可以分為控制措施和處分措施兩種。到銀行賬户內金錢執行,凍結屬於控制手段,扣劃屬於處分手段。執行實務中,於能否凍結、扣劃按揭貸款保證金,認識一。此,筆者認為,人民法院執行過程中,可以對按揭貸款保證金先行採取凍結措施,嗣後銀行提交證據進行實質性審查,審查後不同情況區處理。

託管賬户和按揭賬户可以是銀行嗎?如果是銀行,商貸轉公會會麻煩?另外,業主一年前用房產證中信銀行抵押貸款180萬,這種情況下,是不是按揭銀行選擇中信銀行會?

您好,深圳買房託管賬户和按揭賬户是同一個銀行,可以是支行。

買賣雙方去銀行辦理貸款審批+資金監管,託管賬户是銀行提供專門於房產交易進行資金監管專用賬户,受政策影響,保證資金安全。客户按揭賬户是同一家銀行,如果沒有該行銀行卡,可以申請辦理,如果有該行銀行卡,那需要辦理卡。業主收款卡可以是銀行,比如説客户按揭銀行是A銀行,業主收款銀行可以是A或者B銀行,業主選擇B銀行,收款需要多一個工作日;同一家銀行,商貸轉公積金會。

業主房產證通過中信銀行辦理抵押貸款,客户購房選擇中信銀行,是否,要看銀行業務,情況下,業主選擇抵押銀行,客户通過該銀行選擇辦理按揭貸款,提前還款銀行罰息會有程度上減免。要看銀行關於提前還款要求。

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如果客户申請屬於建築期付款辦法長成交期按揭, 於審批後,本行會發出「樓宇按揭確認通知書」並附帶作審批條款。於物業成交及預計貸款貸出日前, 本行現時會香港金融管理局指引及本行信貸政策物業估價及查閲信貸報告。本行有機會要求客户提交及補充文件, 如薪金證明及用作獲取相關報告書。

如果物業估價、入息下降,或債務上升,本行有機會調整貸款金額。建議客户預留足夠資金補回差額部分,以免到時失去預算。

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